□　赵亚利

借款合同中，可能会出现预先在本金中扣除借款利息的情形，也即民间所谓的“砍头息”。这种情况下，借款的本息该如何计算？日前，遵化市人民法院东新庄法庭就审理了这样一起民间借贷纠纷案件。

2014年，崔某出借给薄某6万元，双方约定按年利率18%付息。但在实际支付时，崔某预先扣除了一年利息1.08万元，只支付了4.92万元。截止到2018年，薄某已偿还本息共计7.65万元，薄某认为若按照借款本金4.92万元计算，其实际偿还的数额已经超出应偿还的借款本息，便不再还款。而崔某主张应按照6万元本金计息，薄某尚欠其1万余元。

案件审理过程中，争议焦点集中在涉案借款本金如何认定及借款本息是否已经还清。遵化法院东新庄法庭经审理认为，根据《中华人民共和国民法典》第六百七十条之规定，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。该案中，崔某向薄某实际出借金额为4.92万元，有转账凭证为据，故案涉借款本金总额为4.92万元。关于借款本息是否已经还清，按照借款本金4.92万元和双方约定的利率计算，薄某实际偿还7.65万元，已经超出借款本息总额，薄某依法不应再偿还崔某借款本息。

庭审中，承办法官向崔某释明法律规定，展开调解。沟通中，法官得知崔某是基于亲情关系提供帮助，遂从守法依法，讲亲情、讲诚信角度做双方思想工作。最终，双方达成调解协议。

法官说法：民间借贷是人民群众生活中常见的融资方式，在群众之间融通资金、互通有无、互帮互助等方面发挥积极作用。而“砍头息”在提供借款时就将利息从本金中扣除的做法，使借款人实际上得到的借款少于合同约定的借款数额，影响其资金的正常使用，加重了借款人的负担，也容易引发纠纷。法官在此提醒广大群众，无论出借方还是借款方，都应严格遵守法律规定从事民间借贷行为。借款方在遇到被收取“砍头息”的情形时，要有规避风险的意识，在交付借款的过程中，收集和留存好相关证据，必要时用法律武器维护自身合法权益。